Проблемы частных предпринимателей в Израиле. Ответы Бориса Шиндлера

На прошлой неделе редакция NEWSru.co.il предложила нашим читателям задать вопросы по проблемам малого и среднего бизнеса в Израиле Борису Шиндлеру – члену совета директоров и главе русскоязычного штаба "Движения по защите прав частных предпринимателей".

Публикуем ответы Б.Шиндлера на заданные вопросы.

НАЛОГИ

1. Предлагаю ввести единый налог с оборота для малого бизнеса и упрощенную форму годовой отчетности. На мой взгляд, это позволит предпринимателю самому вести свой бизнес. Согласны ли вы с моим мнением? Готовы ли продвигать данную инициативу?

Инга Блюм

Это очень сложный вопрос, потому что налоговые выплаты частных предпринимателей включают те же составляющие, что и у наемных работников. Правда, наемные работники не платят НДС. Кроме того, деньги, которые предприниматель перечисляет в Институт национального страхования – это его взносы в счет будущей пенсии и базисных социальных прав, они вообще не связаны с подоходным налогом, выплачиваемым государству. Я не вижу возможности объединить все эти налоги в один, поскольку это потребует многочисленных изменений в законах и работе государственных организаций. Поэтому я не думаю, что нашему движению стоит заниматься этой темой.

СОЦИАЛЬНАЯ НЕЗАЩИЩЕННОСТЬ (пенсии, отпуска, больничные, пособия по безработице и др.)

2. Когда и как будет решен вопрос о пенсиях для владельцев частных бизнесов? В будущем нас ждет мизерная государственная пенсия, почему пенсионное обеспечение для наемных работников продумано лучше, чем для частных предпринимателей, которые дают работу другим людям?

Елена Рыбина, Наталия Козеринская, Марина Дегтярева, Михаил, Марина

Проблема пенсионного обеспечения является крайне острой и запутанной. Недавно в Кнессет подали проект закона, в рамках которого частных предпринимателей хотят обязать откладывать деньги на пенсию сверх того, что они платят в "Битуах леуми". Этот законопроект в настоящее время обсуждается и вызывает возражения со стороны некоторых предпринимателей, которые предпочитают делать пенсионные накопления не по обязанности, а по желанию, как сегодня. Наше движение не позволит государству осуществлять односторонние шаги, которые нанесут ущерб частным предпринимателям. В случае с законопроектом об обязательном пенсионном страховании мы требуем предоставления им тех же налоговых льгот, которые получают наемные работники, чтобы государство на самом деле побуждало нас делать пенсионные сбережения, а не заставляло. Основная проблема в этой сфере состоит в том, что государство предоставляет наемным работникам, которые откладывают на пенсию, больше налоговых льгот, чем частным предпринимателям, и тем самым не поощряет последних делать сбережения. Частный предприниматель в силу своего положения сам должен заботиться о будущей пенсии, самостоятельно платить взносы и откладывать деньги на пенсионные накопления. В то время как взносы в пенсионную программу наемных работников по требованию государства делают также их работодатели. Эта ситуация связана с желанием государства защитить наемных работников (ведь, если работодатель не станет перечислять деньги в их пенсионные фонды, его прибыль будет выше), в отличие от частных предпринимателей, которые сами себе являются работодателями. Кроме того, определенная доля из налога, который частники платят в Институт национального страхования, идет в счет пенсии, поэтому они тоже будут иметь право на получение пособия по старости по достижении пенсионного возраста.

3. Беспокоит социальная незащищенность: отсутствие оплаты дней по болезни, отсутствие поддержки государства в случае закрытия бизнеса.

Михаил

Вы абсолютно правы. В последние годы было принято немало законов, защищающих права наемных работников за счет предпринимателей-владельцев бизнеса. Мы создали наше движение, чтобы добиться баланса в законодательстве и поставить данный вопрос на повестку дня руководства нашей страны. Мы говорим "да" социальной защите наемных работников, но требуем равенства, чтобы не страдали и работодатели из числа частных предпринимателей. Именно сейчас мы работаем над тем, чтобы лоббировать данную тему в Кнессете вплоть до принятия данного закона. Так, например, 2 декабря в Кнессете прошла конференция лобби в поддержку частных предпринимателей, которое представляют депутаты Мерав Михаэли ("Авода"), Моше Гафни ("Яадут а-Тора") и Офер Шелах ("Еш Атид"). На заседании обсуждалось, в частности, и то, что частники платят налоги наравне с наемными работниками (а иногда и больше), но не имеют никакой страховки, элементарных социальных прав или инструментов защиты на случай банкротства их бизнеса. При одинаковой зарплате взносы частного предпринимателя в "Битуах леуми" на десятки процентов превышают те, что взимаются с наемного работника. Но когда дело доходит до реализации социальных прав, все оказывается совсем наоборот: наемным работникам положена оплата больничного листа, а частникам нет. В случае увольнения или перемены места жительства работника, у него есть право на пособие по безработице, а предприниматель не может даже рассчитывать на это, если ему придется закрыть дело. Для трудящихся по найму существуют пособие по прожиточному минимуму и отрицательный подоходный налог, которые обеспечивают минимальный доход, а частникам эти льготы недоступны. Расчет величины пособия по родам для женщин-предпринимателей производится таким образом, что только усложняет их экономическое положение. Председатель коллегии адвокатов Эфи Наве, президент бюро ассоциаций частных предпринимателей Рои Коэн и президент коллегии налоговых консультантов Ярон Гинди обязались объединить свои усилия и вместе с "Движением по защите прав частных предпринимателей" добиваться уравнивания обязанностей и социальных прав частников и наемных работников.

4. Когда Кнессет проголосует за закон, позволяющий получать пособие по безработице в случае закрытия малого бизнеса?

Анна

Данный закон прошел предварительное чтение в Кнессете. Теперь он должен поступить в финансовую комиссию для дальнейшей работы над ним. Этот закон в его нынешнем виде проблематичен для частных предпринимателей, поэтому мы делаем все, чтобы исправить его и сделать более выгодным для владельцев малого и среднего бизнеса.

5. Очень много говорилось о социальной защите предпринимателей, а что уже сделано? Слышал, обсуждался вопрос о создании фонда из кармана самих предпринимателей. Взносов в "Битуах леуми" и налогов от нас для нас самих не хватает?

Евгений Подкаминский, 53 года, Иерусалим

Вы очень точно передали суть закона о пособии по безработице для частных предпринимателей, согласно которому частники будут платить взносы в новый специально созданный фонд. Кроме того, по этому законопроекту предприниматели будут иметь право на пособие по безработице лишь 3 раза в жизни, в то время как наемным работникам оно может назначаться неограниченное количество раз – при условии, что они проработали необходимое количество месяцев перед увольнением. Мы продвигаем несколько инициатив и законопроектов, которые улучшат ситуацию для частных предпринимателей в этой сфере. Вследствие увеличения продолжительности жизни и роста различных выплат Институт национального страхования может в будущем оказаться в "минусе", поэтому государство хочет, чтобы мы финансировали свои пособия по безработице. Мы требуем, чтобы государство не нагружало нас новыми налогами и не увеличивало размер платежей, а помогло бы нам, поскольку мы являемся двигателем развития экономики страны.

6. Почему нет никакого покрытия на случай заболевания, закрытия бизнеса, повышенного пенсионного пособия, а также нет никаких программ по поддержке открытия и становления мелкого бизнеса (например, налоговые льготы, курсы и т.д.)?

Марина Дегтярева

Оплата пропущенных по болезни дней зависит от ситуации. Если вы болели, скажем, гриппом, то вам действительно ничего не полагается, поскольку частный предприниматель сам себе платит зарплату. Но если вы, не дай бог, получите производственную травму, то будете иметь право на пособие "дмей пгиа". Институт национального страхования выплачивает его работникам и частным предпринимателям, которые пострадали на рабочем месте, в качестве компенсации за потерю зарплаты или дохода (по причине производственной травмы или профессионального заболевания), при условии, что в результате этого человек не может заниматься своей прежней деятельностью и другой подходящей ему работой (что должно быть подтверждено справкой от врача).

Важно отметить, что в этом вопросе частные предприниматели тоже находятся в неравноправном положении с наемными работниками. Потому что последние получают пособие с первого дня своей нетрудоспособности, а частники – только с 12-го. То есть, если два маляра, один из которых является владельцем бизнеса, а второй – его работником, вместе упадут с лесов, и каждый из них сломает руку и не сможет трудиться в течение 28 дней, наемному работнику оплатят весь этот период, а частному предпринимателю, который взял его на работу, – только 16 больничных дней. Эта абсурдная ситуация, и мы собираемся бороться за ее изменение.

Существует множество программ, которые призваны помочь предпринимателям открыть и вести свой бизнес. Отвечает за эти программы Агентство по делам малого и среднего бизнеса при министерстве экономики.

К сожалению, большая часть информации на эту тему недоступна на русском языке, и этот вопрос мы тоже собираемся продвигать в соответствующих органах.

Кроме того, министерство абсорбции предлагает новым репатриантам поддержку и ссуды на удобных условиях для открытия своего дела.

7. Я работаю как наемный работник и имею небольшой частный бизнес. Как наемный работник делаю разные отчисления в том числе и на пенсию, плюс отчисляет и работодатель некоторый процент. Как частник исправно делаю налоговые отчисления, в том числе и в "Битуах леуми", но рассчитывать на пенсию как частник не могу. Хотя отчисления в "Битуах леуми" немалые. Приходится самому откладывать на пенсию. Вопрос: почему "Битуах леуми" не отчисляет на пенсию в процентном отношении, как работодатель, или в определенных размерах в зависимости от моих отчислений им?

Яков Пакин

Механизм платежей Институту национального страхования достаточно сложен. Особенно, если речь идет о человеке, который одновременно является и предпринимателем, и наемным работником. По идее, в вашем случае "Битуах леуми" должен объединять все выплачиваемые вами суммы и направлять их в счет одной пенсии, которая будет выше, чем у обычного частного предпринимателя, поскольку у вас будет больше денег. Израильский Институт национального страхования уже сегодня вынужден тратить на различные пособия, в том числе и по старости, больше, чем он получает. Государство каждый год переводит ему миллиарды шекелей, чтобы восполнить дефицит средств, необходимых на пособия. Поэтому неправильно было бы сказать, что государство не дополняет наши сбережения. Кроме того, важно отметить, что наемные работники тоже делают накопления в пенсионных фондах (частично – сам работник и частично – его работодатель), а не в "Битуах леуми". Владелец бизнеса, который хочет обеспечить себя после выхода на пенсию, должен открыть пенсионную программу в пенсионном фонде в статусе "частный предприниматель" и откладывать деньги в соответствии с уровнем своих доходов. Эти взносы дают право на льготы и уменьшение выплат по подоходному налогу и взносам в "Битуах леуми".

8. Что происходит с владельцем бизнеса, если болеет его ребенок или он сам? Получается, что в эти дни он не может зарабатывать совсем, у него нет возможности взять больничный. Не говоря уже об отпуске. Частным предпринимателям не положен отпуск. То есть мы, конечно, можем брать отпуск, но никто нам его не оплатит. Можно ли получить помощь в этом?

Марина

Это одна из самых больших проблем частных предпринимателей. Позиция государства в данном вопросе такова: поскольку мы являемся своими собственными работодателями, то сами должны оплачивать себе отпускные и больничные дни. Поэтому у частных предпринимателей нет параграфа "дни, пропущенные по болезни" в отчислениях Институту национального страхования. Есть только на случай потери трудоспособности, продолжительной болезни, отпуска по родам и старости.

Движение по защите прав частных предпринимателей поддерживает новый законопроект депутатов Кнессета Моше Гафни (главы финансовой комиссии) и Мерав Михаэли, который должен решить эти проблемы. Закон предлагает дать частным предпринимателям возможность выдавать себе зарплатный лист – такой же, как получают от своих работодателей наемные работники. Эта поправка к закону уравняет положение частников и наемных работников, как в отношении социальных взносов, так и в отношении социальной защиты, предоставляемой Институтом национального страхования (пособия по родам, по безработице и производственной травме, оплата резервистских сборов). Оформление зарплатного листа позволит предпринимателю делать социальные взносы и получать выплаты на тех же условиях, что и у наемных работников (пенсия, компенсация по увольнению и денежное возмещение). Таким образом будет устранена дискриминация, которая сегодня существует во всем, что касается оплаты отпуска по родам и резервистских сборов, а также появится возможность начислять пособие по безработице.

ОТСРОЧЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ

9. Как платить налоги и зарплату работникам, если после выполненной работы платеж поступает только через 60-90 дней (особенно, когда речь идет от заказах от государственный организаций.

Ескандер, владелец фирмы по установке обогревающего и охлаждающего оборудования

Система отсроченных платежей очень сильно усложняет жизнь частных предпринимателей и малого бизнеса. Еще более тяжелая ситуация складывается, если фирма разоряется – ведь предприниматель, который работал на нее в качестве фрилансера, не может получить преимущество при взыскании своей "зарплаты", хотя он и выполнял свои обязанности наравне с наемными работниками. Наемный работник фирмы автоматически пользуется преимуществом в распределении денег, в то время как частный предприниматель считается "поставщиком" и попадает в эту категорию.

Мы были рады узнать, что депутаты Кнессета начали интересоваться данной проблемой, и на сегодняшний день существует несколько законопроектов, призванных ее решить.

В частности, предлагается ограничить отсрочку платежей на свободном рынке 45 днями, а для организаций, которые финансируются государством, – 30 днями, и установить штраф в размере 25 тысяч шекелей за просрочку платежа более чем на 15 дней. Мы надеемся, что законопроект будет принят в окончательном чтении и продолжим заниматься этим вопросом.

10. Почему и зачем в Израиле существует порочная практика отстроченных чеков?

Юрий Штенберг

К нашему огромному сожалению, это – одно из условий свободного рынка. В Израиле укоренился обычай не платить наличными и откладывать платежи поставщикам из числа частных предпринимателей и представителей малого бизнеса. Это создает проблему в движении денежных средств, и владельцы бизнесов продолжают "передавать" ее дальше, откладывая теперь уже свои платежи другим партнерам. Источникам этой проблемы является, прежде всего, само государство, которое считает возможным платить своим поставщикам через 30 или 60 дней после получения услуги. Мы надеемся, что эта политика скоро изменится и положение в этой сфере улучшится.

ОРГАНИЗАЦИЯ СООБЩЕСТВА

11. Беспокоит разобщенность людей-предпринимателей и организаций, которые созданы для помощи и поддержки малого и среднего бизнеса. Что делается для решения этой проблемы?

Тэила Маков

Собственно говоря, частные предприниматели обычно выбирают свой путь, именно из-за того, что привыкли все решать самостоятельно. Они не любят, когда над ними кто-то стоит. Но существует несколько организаций, занимающихся частными предпринимателями. Мы – народное движение, которое стихийно образовалось в сети Facebook по инициативе людей, решивших, что с них хватит. У наемных работников есть "Гистадрут", профсоюз, считающийся одной из самых влиятельных сил в израильской экономике. Нам – частникам – очень трудно объединяться и выдвигать свои требования. Поэтому, несмотря на то, что наше движение достаточно новое, мы все время действуем в координации с другими организациями частных предпринимателей, чтобы представлять единый фронт и показать государству, что оно должно с нами считаться.

12. Остро стоит проблема начального (стартового) капитала, без того, чтобы влезать в долги. Существуют ли специальные фонды, организации, бизнес-сообщества, помогающие решить эту проблему? Если да, то как с ними связаться? Если нет, то планируется ли создание подобных структур?

Тэила Маков

Существует множество программ, которые призваны помочь предпринимателям открыть и вести свой бизнес. Я уже упоминал ранее агентство по делам малого и среднего бизнеса при министерстве экономики, которое отвечает за эти программы. К сожалению, большая часть информации на эту тему недоступна на русском языке, и этот вопрос мы тоже собираемся продвигать в соответствующих органах. Кроме того, министерство абсорбции предлагает новым репатриантам поддержку и ссуды на удобных условиях для открытия своего дела. В открытии и планировании бизнеса также помогает МАТИ – центр поддержки деловых инициатив.

ИНФОРМАЦИЯ

13. Ощущается недостаток юридической информации и помощи в юридическом сопровождении и консультации бизнеса.

Тэила Маков, владелец консалтинговой фирмы

Назовите, пожалуйста, источники правовой информации (на русском языке). Есть ли русскоязычные форумы, на которых обсуждаются вопросы бизнес-построения? Есть ли организации, которые осуществляют консультационную деятельность?

Анна Халичева

Многие ссылки приведены выше. Есть также Ассоциация предпринимателей Израиля.

14. Нет достаточно подробной и актуальной информации на русском языке о том, какие надо платить налоги, на что есть освобождения, какие есть льготы на топливо или автомобиль. Где об этом можно узнать?

Моше Райхельгауз

Вы правы. Сайт налогового управления, к сожалению, не имеет русской версии. Однако все необходимое вы можете узнать у аудитора. Мы планируем заняться вопросом обеспечения частных предпринимателей более широкой информацией на русском языке.

15. Можно ли организовать онлайн-консультации на сайте налоговой инспекции по налогообложению и законодательной базе? Огромное количество обрывочной информации, которую невозможно понять без специального образования. Для начинающего предпринимателя нет возможности разобраться самому.

Инга Блюм

Вы абсолютно справедливо отмечаете, что тема налогообложения очень непроста и запутана. Сейчас, к сожалению, нет возможности сделать что-то на русском языке. Одна из целей русскоязычного штаба нашей организации – это продвижение интересов частных предпринимателей, говорящих по-русски. Мы в частности, будем требовать от правительственных органов предоставлять информацию и на русском языке. А пока я рекомендую вам обратиться к профессиональному налоговому консультанту. Они специализируются на налоговом праве и помогут вам разобраться в этой сфере.

16. Хочу открыть малый бизнес – ремонт компьютеров. Хочу знать точно, что для этого требуется, чтобы не возникло проблем в будущем? Где мне получить такую информацию?

Дмитрий

Дмитрий, к разным видам бизнесов предъявляются различные требования. В общем можно сказать, что вам необходимо получить статус "осек мурше". Чтобы его открыть, вы должны обратиться в управление по налогообложению и НДС по месту своего жительства, а затем – в Институт национального страхования. Кроме того, вы можете проконсультироваться с аудитором, который поможет вам в этом процессе. Некоторые виды деятельности требуют получения разрешения на бизнес, например, при открытии ресторана или зала торжеств. В этом случае следует предпринять дополнительные действия.

17. Где можно посмотреть структуру рынка? Есть ли статистика по видам бизнеса, исследования населения? Где можно посмотреть статистику по налогам?

Анна Халичева

Эта информация доступна на сайте центрального статистического бюро.

18. Какую информацию вы посоветовали бы получить за деньги, а какую бесплатно?

Анна Халичева

Базовую информацию об открытии бизнеса можно получить в управлении по подоходному налогу и НДС. Более подробные консультации (как правило, платные) о расчете налогов, признаваемых расходах, финансировании и формах объединения дают аудиторы и налоговые консультанты. Можно также обратиться в отделения агентства по делам малого бизнеса и в МАТИ – центр поддержки деловых инициатив и стать участником одной из проводимых ими программ по сопровождению.

ДРУГИЕ ВОПРОСЫ

19. Я инженер-строитель, работаю прорабом на стройке от подрядчика. В течение четырех последних лет открыл свой частный бизнес. Вид работ – инженерные консультации. Имею дополнительный заработок до 30 тысяч шекелей в год брутто. После налогов остается совсем мизерный доход. При наступлении пенсионного возраста (пенсии не накопилось) имею ли я право получать пособие по старости от "битуах леуми" и сохранить свой бизнес? Если нет, какие документы нужны для закрытия бизнеса? Как долго идет это оформление (закрытие)? Имею ли я право (после закрытия бизнеса) зарабатывать одноразово небольшие суммы и непосредственно отчислять с этой суммы налоги?

Александр

Да, вы можете получать пособие по старости и параллельно продолжать вести свое дело. Размер пособия будет назначаться в соответствии с уровнем доходов от бизнеса – полная сумма или частичная. Разумеется, если доход превышает определенный потолок (информацию об этом можно найти на сайте Института национального страхования), то человек может быть лишен пособия, но это зависит от разных обстоятельств.

Что касается закрытия бизнеса – это довольно простой процесс, который не занимает много времени.

20. У моей подруги на Украине свой мебельный завод, делают на этом заводе очень качественную мебель, пользующуюся большим спросом. Подруга моя предложила привозить мебель ее завода в Израиль и продавать здесь. Какие подводные камни могут помешать такому общему делу? Какие налоги необходимо будет платить при ввозе мебели в Израиль? При вывозе мебели из Украины тоже необходимо платить налог? Какие неприятности могут быть при ввозе груза в портах Израиля? Будет ли более разумным открыть здесь филиал завода? Посоветуйте, как более безопасно заниматься таким бизнесом.

Ната Гор

Для открытия такого бизнеса следует получить подробную консультацию специалиста по импорту и экспорту, а также составить бизнес-план. В общем и целом, при вывозе товаров из порта необходимо оплатить НДС за все содержимое контейнера. Кроме того, нужно заплатить налоговому управлению 12% от стоимости товара в качестве налога на импорт. То есть, еще до того, как вы начнете продажу, у вас уже будут расходы, часть из которых потом вернется (налог на добавленную стоимость продавец взимает с покупателей).

Неизвестно, какие еще налоги вам придется заплатить на Украине. Такой бизнес не кажется мне проблематичным, но стоит также проверить возможность сборки конечного продукта в Израиле и доставки сюда материалов: привозить ножки, шурупы, столешницы и т.д. и собирать столы и другую мебель здесь, вместо того, чтобы импортировать с Украины готовые товары.

21. Евреи платят огромные деньги за аренду и налоги (в том числе, муниципальный налог – "арнону"), в то время как арабы, например арабы-бедуины на юге страны, платят в несколько раз меньше. Почему государство допускает подобное несправедливо неодинаковое отношение к предпринимателям разных национальностей?

Шломи Юсупов

Дело в том, что земельный налог – "арнона" – взимается с того, кто является фактическим пользователем недвижимости, местными властями и направляется на финансирование различной деятельности этих властей. Виды недвижимости, за которую платится земельный налог: здания, сельскохозяйственные земли и так называемая "карка тфуса" – другие виды земель на территории этого местного совета. Тарифы налога устанавливаются местными властями и отличаются в разных населенных пунктах. В документах, регулирующих хозяйственную деятельность в стране, указаны минимальные и максимальные ставки налога за квадратный метр земли, обязательные для всех местных советов, от них они не имеют права отклоняться. Вполне возможно, что города и поселки, "арнона" в которых довольно высока, обеспечивают своим жителям более высокий уровень услуг. Поэтому неправильно было бы говорить, что государство создает этот разрыв, поскольку в еврейских населенных пунктах земельный налог тоже может значительно отличаться, и в любом случае существует минимальная и максимальная границы, которые нельзя нарушать.

22. Каждый частник обязан сделать опись своего имущества, включая, например, опись золотых украшений и электротоваров. Не является ли это чрезмерным вторжением государства в личную жизнь граждан? Как защищена информация, которую граждане подают?

Александр, Беэр-Шева, 47 лет, бизнес связан с архитектурой

Безусловно, в некоторых случаях государство достаточно глубоко проникает в нашу частную жизнь, но таков закон. Вся информация, которая содержится в имущественных декларациях налогоплательщиков, поданных в налоговые органы, охраняется в соответствии с действующим законодательством Израиля.

23. Я знаю, что многие израильские бизнесы подвергаются рэкету со стороны криминальных структур. Бизнесмены вынуждены платить за так называемую охрану, все имитировано под легальные выплаты. В случае отказа уничтожают имущество, повреждают оборудование. Полиция перед этим явлением беспомощна, обращаться туда бессмысленно. Вопрос: есть ли надежда на изменение ситуации?

Игорь Слуцкий

Единственный орган, уполномоченный вести борьбу с преступностью в Израиле, – это полиция. Наша деятельность направлена в первую очередь на продвижение социальных прав частных предпринимателей, и мы недостаточно компетентны в данном вопросе, чтобы им заниматься.